Какие проводки составить при получении документов прошлых лет, информирующих о пользовании неисключительными правами на лицензию?

Comments

• Цитата: Добрый день. Мы организация ООО на ОСНО. за 2016 год сдана вся налоговая и бухгалтерская отчетность. В сентябре 2017 получили от поставщика документы датированные 30 августа 2017 информирующие нас о том, что с 01.01.2016 по 31.12.2016 мы пользовались правами на неисключительной лицензии. Подскажите, пожалуйста, какие проводки нужно отразить в 2017 году в БУ и НУ? заранее спасибо.

  Добрый день!
  
  Проводки в бухучете зависят от того, имеет ли право компания применять упрощенные способы ведения бухучета или нет, а если нет - существенная ошибка или нет (п. 3 ПБУ 22/2010). Так, если компания имеет право применять упрощенные способы ведения бухучета или ошибка не существенна для компании, то на данный расход оформляется проводка Д 91.2 К 60 в текущем периоде без корректировки прошлых периодо (п. 14 ПБУ 22/2010).
  
  Что касается налогового учета, то порядок исправления зависит от того, была ли в декларации за 2016 год зафиксирована налоговая прибыль и есть ли налоговая прибыль в текущем периоде. Если оба периода (2016 и текущий) прибыльны по данным налогового учета, то данный расход также, как в бухучете, учитывается в налоговом учете в текущем периоде без уточнения 2016 года (п. 1 ст 54 НК РФ).
• НКК, Добрый день. По итогам 2016 года в НУ получен убыток.  Применяем ПБУ 18.
• Цитата: НКК, Добрый день. По итогам 2016 года в НУ получен убыток.  Применяем ПБУ 18.

  Добрый день!
  
  Не совсем понял, при чем тут применение ПБУ 18/02.
  
  Что касается налогообложения, то при наличии убытка в 2016 году учесть данные расходы в текущем периоде не получится, только через уточненную декларацию за 2016 с увеличением убытка на сумму данных расходов.
• НКК, Подскажите, пожалуйста, какие проводки нужно отразить в 2017 в БУ и НУ по нашей ситуации.