Не удержан НДФЛ при выплатах по договору займа
Здравствуйте. Подскажите, пожайлуста. Возникла такая ситуация. Организация на основной системе. По договору займа физическому лицу выплатили проценты наличными деньгами через кассу. И забыли ужержать НДФЛ с процентов. На следующий день только бухгалтер вспомнила об этом. Налог в бюджет перечислили, но не удержали. Какими проводками исправить ситуацию? Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Налог в бюджет перечислили, но не удержали. Какими проводками исправить ситуацию? СпасибоНужно не только проводками исправлять ситуацию. Налоговый агент не имеет права уплачивать НДФЛ за физлицо из собственных средств.
Попросите физлицо вернуть сумму НДФЛ в кассу (желательно оформить это днём уплаты НДФЛ). -
В том то и дело, что не получится тем днем. Ошибка обнаружилась только в этом году, а проводки по уплате налога в конце прошлого года. Что делать?
