Счет-фактура, выставленный субагентом покупателю

Comments

• Добрый день!
  Можете объяснить, почему первоначальный агент не выставляет вам счет-фактуру? Он тоже должен выставлять счет-фактуру с указанием в строках 2, 2а, 2б реквизитов Поставщика. Дата счет-фактуры, выставленной агентом - субагентом должна совпадать
  Другое дело, что данные процесс очень трудоемкий.
  Вопрос удален модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день!Можете объяснить, почему первоначальный агент не выставляет вам счет-фактуру? Он тоже должен выставлять счет-фактуру с указанием в строках 2, 2а, 2б реквизитов Поставщика. Дата счет-фактуры, выставленной агентом - субагентом должна совпадатьДругое дело, что данные процесс очень трудоемкий.Наверное, моя ситуация схожа с вашей.Столкнулась с другой стороной проблемы- счет-фактуры, выставляемые Комитентом, так как наша организация выступает как Комиссионер при продаже товара.До вступления нового Постановления в силу, составляли еженедельно (каждую пятницу) отчет Комитенту по реализованному товару и выставляли ему счет-фактуру на услуги. Комитент на сумму реализованного товара выставлял нам счет-фактуру с указанием в строках 6,6а,6б наших реквизитов (Комиссионера)Начиная с апреля месяца согласно новых правил: счет-фактура Комитента должна быть оформлена тем же числом, что и счет-фактура Комиссионера при продаже товара Покупателю, и в ней должны быть указаны реквизиты Покупателя. Комитент отказывается так делать(что и понятно, иначе придется дублировать большое количество документов).Отправила письмо в налоговую, но внятного ответа не получила. Пока не понятно, чем грозит данное нарушение. Поэтому очень ищу грамотного ответа: как же действовать Агентам и Комиссионерам в свете новых изменений.

  
  
  Добрый день!
  Если Вас интересует ответ на данный вопрос, его следует опубликовать в новой теме, поскольку в этой теме рассматривается вопрос пользователя антим. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь )
  
  Читайте правила форума.
• Цитата: Добрый день!Пож-та, помогите разобраться.Наше предприятие является агентом (субагентом) по продаже авиа и жд.билетов.Мы являемся плательщиком НДС.При продаже авиа и жд.билетов, мы выставляем своим покупателям (ЮЛ) накладную ТОРГ-12 (на сумму билета) акт (на сумму агентского сбора) и с/ф на общую сумму.В накладной ТОРГ-12 мы выделяем НДС, т.к. в билете он выделен отдельной строкой.В с/ф идет две строки ( сумма билета) и сумма сбора, с выделением в обеих строках суммы НДС.Агентство, с которым у нас заключен комиссионный договор, не выставляет нам с/ф ,т.к. не является прямым поставщиком авиа и жд.билетов.Прямые поставщики – это авиаперевозчики и железная дорога.Сейчас наши покупатели (ЮЛ) требуют от нас :С 1 апреля в с/ф в строке «Продавец» Вы должны указывать название фирмы продавца , а себя в дополнительной строке, как «Агент». И еще прилагать копию пакета документов от (с/ф, торг12) от продавца.Чем мы должны руководствоваться?Все агентства в нашей стране работают, как мы.

  
  
  Добрый день!
  Давайте разбираться, кто кому и когда должен выставить счет-фактуру на стоимость билета (про агентский сбор говорить не будем ).
  
  Итак, у нас есть цепочка из четырех участников: поставщика, агента, субагента и покупателя.
  Товар (т.е. билет) передается от поставщика к агенту, потом от агента к субагенту, а потом от субагента к покупателю.
  
  Счет-фактура выписывается при реализации товара. Из всех перечисленных выше передач товара реализацией является только самая последняя - от субагента покупателю.
  
  Значит, субагент должен выставить счет-фактуру от своего имени и на имя покупателя. Затем субагент должен передать по цепочке (т.е. субагенту, а тот - поставщику) сведения о реализации билета. Получив эти сведения, поставщик должен перевыставить счет-фактуру, причем продавцом указать себя, а покупателем – настоящего покупателя. Дата этого счета-фактуры должна совпадать с датой счета-фактуры, который субагент выставил от своего имени.
  
  Передача товара от поставщика агенту и от агента субагенту не является реализацией, поэтому никаких счетов-фактур здесь не должно быть. Так что ваш агент поступает правильно, когда не выставляет счет-фактуру на имя субагента.
• Цитата: Цитата: Добрый день!Добрый день!Давайте разбираться, кто кому и когда должен выставить счет-фактуру на стоимость билета (про агентский сбор говорить не будем ).Итак, у нас есть цепочка из четырех участников: поставщика, агента, субагента и покупателя.Товар (т.е. билет) передается от поставщика к агенту, потом от агента к субагенту, а потом от субагента к покупателю.Счет-фактура выписывается при реализации товара. Из всех перечисленных выше передач товара реализацией является только самая последняя - от субагента покупателю.Значит, субагент должен выставить счет-фактуру от своего имени и на имя покупателя. Затем субагент должен передать по цепочке (т.е. субагенту, а тот - поставщику) сведения о реализации билета. Получив эти сведения, поставщик должен перевыставить счет-фактуру, причем продавцом указать себя, а покупателем – настоящего покупателя. Дата этого счета-фактуры должна совпадать с датой счета-фактуры, который субагент выставил от своего имени.Передача товара от поставщика агенту и от агента субагенту не является реализацией, поэтому никаких счетов-фактур здесь не должно быть. Так что ваш агент поступает правильно, когда не выставляет счет-фактуру на имя субагента.

  
  
  Спасибо за ответ.
  Но....Представляете сколько, например,
  У Аэрофлота- Агентов,
  У Агентов -Субагентов,
  У Субагентов- покупателей (ЮЛ).
  Представьте такую ежедневную картину-
  У нас, т.е. у одного из Субагентов в день приобретают различные ЮЛ примерно
  70 билетов .
  Мы им выписываем ежедневно с/фактуры.
  Потом передаем своему Агенту все с/ф ( на всех ЮЛ).
  У Агента уже собирается ото всех Субагентов (по всей России) сотни тысяч с/ф.
  У Аэрофлота уже собирается ото всех Агентов (со всей страны) миллионы с/ф.
  Что должен сделать Аэрофлот?
  Он должен, получив эти сведения , перевыставить счет-фактуру, причем продавцом указать себя, а покупателем – настоящего покупателя. Дата этого счета-фактуры должна совпадать с датой счета-фактуры, который субагент выставил от своего имени.
  Это какой же штат сотрудников, Аэрофлот должен иметь, чтобы они только и занимались ежедневной проверкой всех с/ф от всех субагентов, перевыставлением и подписыванием этих с/ф?
  Абсурд.
• Да, документооборот действительно гигантский.
  
  Именно по этой причине в скором времени будут повсеместно использоваться электронные счета-фактуры.
  
  Тогда все эти выставления-перевыставления будут автоматизированы, займут считанные секунды, и не потребуют много исполнителей.
  Кстати, в новом постановлении Правительства РФ № 1137, который утвредил изменения с 1 апреля, очень много положений посвящено именно электронным счетам-фактурам.
  
  Удачи!
• Цитата: Да, документооборот действительно гигантский.Именно по этой причине в скором времени будут повсеместно использоваться электронные счета-фактуры.Тогда все эти выставления-перевыставления будут автоматизированы, займут считанные секунды, и не потребуют много исполнителей.Кстати, в новом постановлении Правительства РФ № 1137, который утвредил изменения с 1 апреля, очень много положений посвящено именно электронным счетам-фактурам.Удачи!

  
  
  Спасибо!